Nội Dung Bài Viết
Chính sách Thuế – BHXH – Kế toán 2025 thay đổi thế nào? Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì?
Bắt đầu từ năm 2025, hàng loạt luật, nghị định, thông tư mới chính thức có hiệu lực, tác động trực tiếp đến doanh nghiệp, hộ kinh doanh và kế toán viên. Nếu không cập nhật kịp thời, nguy cơ sai sót, phạt nặng là rất lớn.
Dưới đây là những văn bản quan trọng nhất bạn cần nắm rõ:
| STT | Văn bản | Số hiệu | Năm bàn hành | Ngày có hiệu lực | Nội dung chính | Đối tượng | Việc cần làm |
| 1 | Luật Thuế Giá trị gia tăng (Luật GTGT 2024) | (Luật ban hành 2024) | 2024 | 01-07-2025 | Sửa đổi căn bản: đối tượng chịu/không chịu thuế; phương pháp tính; điều kiện khấu trừ; hoàn thuế; quản lý sàn TMĐT; yêu cầu thanh toán không dùng tiền mặt để khấu trừ. | Doanh nghiệp, hộ/cá nhân kinh doanh, sàn TMĐT, kế toán | Rà soát mã hàng; cập nhật phần mềm; đào tạo kế toán; yêu cầu chứng từ thanh toán hợp lệ. |
| 2 | Nghị định 181/2025/NĐ-CP (Hướng dẫn Luật GTGT 2024) | 181/2025/NĐ-CP | 01-07-2025 | 01-07-2025 | Hướng dẫn chi tiết: chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt; giá tính thuế; hoàn thuế; kê khai. | Doanh nghiệp, hộ/cá nhân kinh doanh, kế toán, sàn TMĐT | Cập nhật quy trình mua hàng; điều chỉnh nội quy; yêu cầu chứng từ hợp lệ. |
| 3 | Nghị quyết 204/2025 | NQ 204/2025/QH15 | 17-06-2025 | 01-07-2025 | Giảm thuế GTGT 10%→8% trong thời hạn; danh mục loại trừ; hướng dẫn ghi hóa đơn. | Doanh nghiệp bán hàng/dịch vụ thuộc diện giảm, kế toán | |
| 4 | Nghị định 70/2025/NĐ-CP (sửa đổi NĐ 123/2020 về hóa đơn) | 70/2025/NĐ-CP | 20-03-2025 | 01-06-2025 | Quy định thời điểm xuất hóa đơn, hình thức hóa đơn, sửa đổi/điều chỉnh hóa đơn, hóa đơn điện tử, xử lý lỗi. | Người bán, kế toán, DN phát hành hóa đơn điện tử | Rà soát quy trình xuất hóa đơn; điều chỉnh; kiểm tra phần mềm hóa đơn. |
| 5 | Luật Bảo hiểm xã hội 2024 | (Luật ban hành 2024) | 2024 | 01-07-2025 | Mở rộng đối tượng bắt buộc; thay đổi chế độ ốm đau/thai sản/hưu trí; BHXH tự nguyện; giao dịch điện tử BHXH. | Người sử dụng lao động, NLĐ, chủ hộ kinh doanh, cơ quan BHXH, kế toán tiền lương | Rà soát đối tượng tham gia; cập nhật hợp đồng lao động; chuẩn bị dữ liệu gửi hệ thống BHXH. |
| 6 | Nghị định 158/2025/NĐ-CP (hướng dẫn BHXH bắt buộc) | 158/2025/NĐ-CP | 2025 | 01-07-2025 | Hướng dẫn điều kiện, mức đóng, căn cứ tính đóng BHXH bắt buộc; nhóm đối tượng đặc thù. | Doanh nghiệp, NLĐ, cơ quan BHXH | Điều chỉnh bảng lương; thông báo nội bộ; chuẩn hóa hợp đồng. |
| 7 | Nghị định 159/2025/NĐ-CP & Thông tư (BHXH tự nguyện) | 159/2025/NĐ-CP | 2025 | 01-07-2025 | Hướng dẫn mức đóng và quyền lợi BHXH tự nguyện; cơ chế khuyến khích. | Cá nhân tự nguyện (hộ kinh doanh nhỏ, lao động tự do) | Tư vấn mức đóng; cập nhật quy trình thu và ghi sổ. |
| 8 | Nghị định 174/2025 (chi tiết giảm GTGT) | 174/2025/NĐ-CP | 30-06-2025 | 01-07-2025 | Danh mục loại trừ; cách tính và ghi hóa đơn khi áp dụng mức giảm. | Doanh nghiệp thuộc diện giảm, kế toán | Cập nhật mẫu hóa đơn; hướng dẫn ghi chú bắt buộc. |
| 9 | Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) | 67/2025/QH15 | 14/6/2025 | Từ kỳ tính thuế năm 2025 trở đi.
1/10/2026 |
Điều chỉnh mức và điều kiện hưởng ưu đãi cho DN nhỏ; quy định chuẩn thu nhập tính thuế., thuế suất TNDN | Doanh nghiệp, kế toán, các đối tượng khác | Kiểm tra điều kiện; nộp hồ sơ đăng ký hưởng ưu đãi. |
| 10 | Nghị định / Thông tư quản lý sàn TMĐT & thu thuế hộ cá nhân kinh doanh | 117/2025/NĐ-CP | 09-6-2025 | 01-07-2025 | Trách nhiệm sàn: khấu trừ, kê khai, báo cáo, cung cấp thông tin cho cơ quan thuế. | Sàn TMĐT, cá nhân/bán hàng qua sàn, kế toán sàn | Kiểm tra hợp đồng; xác định trách nhiệm kê khai/nộp; cập nhật MST/Mã định danh. |
| 11 | Quy định sử dụng Mã định danh cá nhân thay cho Mã số thuế | 2025 | 2025 | Đồng bộ mã số thuế cá nhân với mã định danh quốc gia; hướng dẫn chuyển đổi. | Cá nhân, hộ kinh doanh, cơ quan thuế, kế toán | Rà soát MST; cập nhật dữ liệu nhân sự; hướng dẫn nhân viên cập nhật. | |
| 12 | Quy định mới về giá tính thuế hải quan & trị giá tính thuế nhập khẩu | 2025 | 2025 | Điều chỉnh xác định trị giá hải quan, các khoản phải cộng vào trị giá tính thuế. | DN XNK, hải quan, kế toán kho | Rà soát HĐ thương mại; điều chỉnh chứng từ nhập khẩu; phối hợp logistics. | |
| 13 | Luật Công nghiệp công nghệ số 2025 | 2025 | 01/01/2026 | Quy định về thu nhập được miễn thuế TNCN | Người lao động, DN, kế toán tiền lương | Kiểm tra, tính thuế TNCN |
| 15 | Luật Hải quan (sửa đổi, bổ sung) 2025 | 90/2025/QH15 | 25/06/2025 | 01/07/2025 | Nới lỏng điều kiện và mở rộng phạm vi chế độ ưu tiên (AEO) cho DN XNK – Luật hóa xuất nhập khẩu tại chỗ (bổ sung Điều 47a) với cơ chế kiểm tra, giám sát – Là một phần của Luật số 90/2025/QH15 sửa đổi nhiều luật (Hải quan, Đấu thầu, Đầu tư, Thuế…) |
DN xuất nhập khẩu, cơ quan hải quan, kế toán XNK | Rà soát điều kiện AEO – Cập nhật quy trình quản lý xuất nhập khẩu tại chỗ – Đào tạo nhân sự XNK về quy định mới |
| 16 | Luật Thuế Tiêu thụ đặc biệt 2025 | 66/2025/QH15 |
14/6/2025 |
01/01/2026 | Đối tượng chịu thuế: bổ sung nước giải khát có đường >5g/100ml; điều hòa 24.000–90.000 BTU; cập nhật mô tả thuốc lá, rượu, bia, ô tô, tàu bay – Đối tượng không chịu thuế: mở rộng thêm (máy bay, trực thăng, du thuyền cho KD, QP-AN, cứu hộ…; ô tô chạy trong khu vui chơi, bệnh viện, trường học); bỏ quy định hàng hóa khu phi thuế quan – Căn cứ, phương pháp tính thuế: ngoài tỷ lệ %, bổ sung phương pháp tuyệt đối – Giá tính thuế: bổ sung với dịch vụ (golf, casino) và hàng hóa khuyến mại – Thuế suất & thuế tuyệt đối: thuốc lá, xì gà, thuốc sợi/bột áp dụng lộ trình 2027–2031; rượu, bia tăng 5%/năm từ 2027–2031 |
DN SXKD hàng hóa, dịch vụ chịu TTĐB, cơ quan thuế, kế toán thuế | Rà soát sản phẩm, dịch vụ thuộc diện TTĐB – Cập nhật biểu thuế suất, mức thuế tuyệt đối – Điều chỉnh phần mềm kế toán, hệ thống giá bán – Chuẩn bị kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2026–2031 theo lộ trình thuế mới |
⚠️ Doanh nghiệp cần làm gì ngay?
-
✅ Rà soát toàn bộ hợp đồng, hóa đơn, chứng từ kế toán.
-
✅ Cập nhật phần mềm kế toán, hóa đơn điện tử theo chuẩn mới.
-
✅ Đào tạo/bồi dưỡng kế toán viên & bộ phận nhân sự – tiền lương.
-
✅ Chuẩn bị dữ liệu điện tử cho thuế & BHXH (tránh sai sót khi thanh kiểm tra).
-
✅ Theo dõi chặt chẽ ưu đãi, miễn giảm thuế để không bỏ lỡ quyền lợi. 2025 là năm bản lề với nhiều thay đổi lớn về Thuế – BHXH – Kế toán. Doanh nghiệp cần chủ động nắm bắt, chuẩn bị sớm để tuân thủ luật – tận dụng ưu đãi – giảm rủi ro.
Hãy để Xuân Son Việt Nam đồng hành cùng bạn
Bạn đang loay hoay với những vướng mắc về thuế, kế toán, tài chính doanh nghiệp?
Bạn băn khoăn không biết xử lý sao cho đúng luật – tiết kiệm – an toàn?
Đừng lo! Đội ngũ chuyên gia tư vấn thuế – kế toán tại Công ty TNHH Xuân Son Việt Nam luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn.
Dịch vụ tư vấn thuế MIỄN PHÍ – Giúp bạn:
-
Được giải đáp chính xác, kịp thời những thắc mắc về thuế & kế toán.
-
Tiếp cận giải pháp tối ưu, phù hợp với đặc thù doanh nghiệp.
-
Yên tâm hơn trong công tác quản lý tài chính & chuẩn bị báo cáo.
Với phương châm “Trách nhiệm – Chuyên nghiệp – Đồng hành phát triển”, Xuân Son Việt Nam cam kết mang đến cho bạn sự an tâm và giá trị bền vững.
Hãy liên hệ ngay hôm nay để được trải nghiệm dịch vụ tư vấn thuế miễn phí và khám phá giải pháp tài chính hiệu quả nhất cho doanh nghiệp của bạn!
Hotline & Zalo: 0569 981 981 – 0972 481 839 – 0569 918 918